Diseño y elaboración de un manual de procedimientos para erradicar fuentes de distorsión de información financiera (fraude) enfocada en la prevención del lavado de activos en la compañía CIAUTO CIA LTDA

Abstract

El presente proyecto busca diseñar y elaborar un manual de procedimientos para erradicar fuentes de distorsión de información financiera (fraude) enfocada en la prevención del lavado de activos en la compañía CIAUTO CIA. LTDA. Por tanto, el trabajo se basa en el sistema de control interno que forma parte integrante de los sistemas contables financieros, de planeación, de información operacionales de la respectiva entidad mediante el diseño de planes de gestión y manuales. Es así como, en el primer capítulo, se realiza una breve historia y antecedentes sobre la empresa y como se fue constituyendo en el mercado de la fabricación de chasis con el fin de diagnosticar la situación del negocio. En el segundo capítulo, se describen teorías y modelos como el triángulo del fraude para describir su origen en las empresas ecuatorianas y, analizar las amenazas y riesgos que generan en el sector financiero y en la empresa. Por último, en el tercer capítulo, se detalla una propuesta y la elaboración del modelo de prevención de fraudes que se encuentra muy atado a todas las necesidades del represente legal y de las políticas internas que maneja la compañía CIAUTO Cia Ltda. alineadas con el Manual de Prevención y Erradicación de Delitos de Lavado de Activos. De este modo, se identifican los elementos importantes que se deben controlar, evaluar y eliminar para evitar los posibles fraudes detectados en los departamentos de ventas y finanzas. This project seeks to establish and elaborates a manual of procedures to eradicate sources of distortion of financial information (fraud) focused on the prevention of money laundering in the company CIAUTO CIA. LTDA. Therefore, the work is based on the internal control system that is an integral part of the financial accounting systems, planning, operational information of the respective entity through the design of management plan and manuals. This is how, in the first chapter, a brief history and background is made about the company and how it was constituted in the chassis manufacturing market to diagnose the business situation. In the second chapter, theories, and models such as the triangle of fraud are described to describe its origin in Ecuadorian companies and analyze the threats and risks, they generate in the financial sector and in the company. Finally, in the third chapter, a proposal and the elaboration of the fraud prevention model that is closely tied to all the needs of the represent legal and the internal policies managed by the company CIAUTO Cia Ltda. aligned with the Manual for the Prevention and Eradication of Money Laundering Crimes. In this way, essential elements are identified that must be controlled, evaluated, and eliminated to avoid fraud detected in the departments of commercialization and finances.