Modelo de Gestión Financiera enfocada a flujos de tesorería en Catser Facilities Management CIA. Ltda. Distrito Metropolitano de Quito, Año 2023 – 2024

Abstract

La empresa Catser Facilities Management CIA. Ltda., enfrenta desafíos en la administración de los flujos de tesorería, porque maneja una gestión de cobro ineficiente generando riesgos para la estabilidad económica a mediano y largo plazo. En este contexto, se planteó como objetivo diseñar un modelo de gestión financiera que tiene impacto en flujos de tesorería de la empresa Catser Facilities Management Cía. Ltda. para lo cual la metodología empleada fue una investigación descriptiva, mediante la utilización del método histórico con un enfoque mixto, es decir, se realizó un análisis histórico de los años 2021 a 2023, donde se obtuvo información relevante registrando que las cuentas por cobrar en el año 2021 corresponden al 19% del valor de los ingresos totales, en el 2022 corresponden al 24% y en el año 2023 ascienden al 22%. En promedio se ha manejado el 21.66%, considerando este antecedente, se planteó el diseño de un modelo de gestión financiera con políticas claras y establecidas para todos los clientes, determinando procesos que ayuden a la empresa a mejorar el manejo de la cartera permitiendo a la empresa Catser Facilities Management Cía. Ltda. fondearse y reflejar mediante los flujos de efectivo una liquidez para cubrir las obligaciones pendientes. Catser Facilities Management CIA. Ltda., faces challenges in the administration of cash flows, because it manages an inefficient collection management generating risks for the economic stability in the medium and long term. In this context, the objective was to design a financial management model that has an impact on cash flows of the company Catser Facilities Management Cía. Ltda. for which the methodology used was a descriptive research, using the historical method with a mixed approach, that is, a historical analysis of the years 2021 to 2023 was performed, where relevant information was obtained recording that accounts receivable in the year 2021 correspond to 19% of the value of total revenues, in 2022 correspond to 24% and in the year 2023 amount to 22%. Considering this background, the design of a financial management model with clear and established policies for all clients was proposed, determining processes that help the company to improve portfolio management, allowing Catser Facilities Management Cía. Ltda. to fund itself and reflect through cash flows a liquidity to cover outstanding obligations.